FAQ Mehrwertsteuer-Normalisierung

Letztes Update: 22.12.2020

Die wichtigsten Fragen rund um die Mehrwertsteuer-Normalisierung haben wir hier für Sie zusammengefasst. Wir werden diese FAQ laufend aktualisieren, so dass Sie immer auf dem neuesten Stand sind. Neue Inhalte sind gesondert hervorgehoben.

  • Was sind die Kernpunkte zur Mehrwertsteuernormalisierung?
    Die befristete Senkung des ermäßigten Steuersatzes in Deutschland vom 01.07.2020 endet nach sechs Monaten. Die Umsatzsteuer normalisiert sich und steigt am 01.01.2021 von 16 % auf 19 %. Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz, der u.a. für Bücher, Presseerzeugnisse, Grundnahrungsmittel und Übernachtungen gilt, wird von 5 % wieder auf 7 % angehoben.
    Die befristete Senkung des ermäßigten Steuersatzes in Österreich vom 01.07.2020 wird bis auf Weiteres verlängert. Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 5 % bleibt unverändert erhalten.

Rechtlicher Rahmen

  • Wie wird der korrekte Steuersatz ermittelt?
    Der Zeitpunkt der Leistungserbringung ist entscheidend für die Ermittlung des korrekten Mehrwertsteuersatzes:
    Lieferungen und Leistungen von Libri:
    – Alle Lieferungen und Leistungen, die von Libri bis einschließlich 31.12.2020 erbracht werden, sind mit 5 % bzw. 16 % Mehrwertsteuer abzurechnen. Ab dem 01.01.2021 erfolgt die Abrechnung mit 7 % bzw. 19 % Mehrwertsteuer.
    Lieferungen und Leistungen von anderen für Libri:
    – Alle eingehenden Lieferungen und Leistungen, die für Libri bis einschließlich 31.12.2020 erbracht werden, sind mit 5 % bzw. 16 % Umsatzsteuer abzurechnen. Entscheidend ist der Zeitpunkt des Eigentums- und Gefahrenübergangs (z.B. bei Warenlieferungen an Libri).
    – Alle Lieferungen und Leistungen, die für Libri ab 01.01.2021 erbracht werden, sind mit 7 % bzw. 19 % Mehrwertsteuer abzurechnen.

Einschränkungen in den Systemen

  • Verändern sich meine Bestellzeiten durch die Mehrwertsteuer-Normalisierung?
    Wir werden am Donnerstag, den 30.12.2020 Ihre Bestellungen bis zu Ihrer Bestelldealine regulär entgegennehmen und verarbeiten.
    Alle später eintreffenden Bestellungen werden wir ab dem 02.01.2021 verarbeiten und an dem nächsten mit Ihnen vereinbarten Anliefertag liefern.
    Die elektronischen Rückmeldungen für Ihre Aufträge werden voraussichtlich am 01.01.2021 im Laufe des Tages wieder freigeschaltet.
  • Sind Phoneanfragen eingeschränkt möglich?
    Lieferabfragen und Phonebestellungen sind am 31.12.2020 ab 08:00 nicht mehr möglich und werden voraussichtlich am 01.01.2021 im Laufe des Tages wieder freigeschaltet.
  • Wie werden meine Remittenden gutgeschrieben, die ich vor der Umstellung bezogen habe und nach der Umstellung remittiere?
    Bei Remissionen schreiben wir den ursprünglich gezahlten Nettopreis (nach Abzug von Rabatt und Mehrwertsteuern) wieder gut und erstellen die Remissionsgutschrift mit dem zum Zeitpunkt der Remission gültigen Mehrwertsteuersatz. Entscheidend dabei ist das auf Ihrem Remisssionsschein angegebene Belegdatum. Liegt der Remission kein Kundenbeleg (Remisssionsschein o.ä.) bei, entscheidet das Datum des Zugangs der Remission in unserem Lager darüber, welcher Mehrwertsteuersatz anzuwenden ist.
  • Ändern sich die gebundenen Ladenpreise?
    Die Gestaltungshoheit für gebundene Ladenpreise liegt bei den Herstellern der Produkte. Es kann also Veränderungen in der Höhe der Ladenpreise zum 01.01.2021 geben. In welchem Ausmaß das der Fall sein wird, läßt sich nicht verlässlich abschätzen.
  • Ändern sich die nicht preisgebundenen Ladenpreise?
    Libri wird die Unverbindlichen Preisempfehlungen mit einigen Ausnahmen zum 01.01.2021 nicht ändern.
  • Greift der wieder angepasste Mehrwertsteuersatz ab Lieferdatum oder ab Bestelldatum?
    Alle Lieferungen und Leistungen, die von Libri bis einschließlich 31.12.2020 erbracht werden, sind mit 5% / 16% Mehrwertsteuer abzurechnen, ab dem 01.01.2021 mit 7% / 19% Mehrwertsteuer abzurechnen. Es gilt also das Datum des Lieferscheins.
  • Mit welchem Mehrwertsteuersatz werden meine Vormerkungen ausgeliefert?
    Auch für Vormerkungen gilt zur Festsetzung der korrekten Mehrwertsteuer der Zeitpunkt der Leistungserbringung, also das Lieferdatum.
  • Muss die Mehrwertsteuer auf den Preisetiketten der Bücher, die vor dem 01.01.2021 geliefert wurden, geändert werden?
    Solange sich der Ladenpreis nicht ändert, ist eine Korrektur des Etiketts nicht nötig . Beim Verkauf ist die korrekte Mehrwertsteuer auf dem Kassenbeleg ausgewiesen.

Libri.JWWS

  • Ist es möglich, die Mehrwertsteueranzeige in der Detailansicht in der Libri-Bibliographie des Libri.JWWS auf Knopfdruck in einer Nacht umzustellen?
    Ja, der Libri.Online-Katalog wird in der Nacht vom 31.12. auf den 01.01.2021 umgestellt. Die Umsatzsteuer wird ab dem 02.01.2021 morgens 9:00 Uhr mit den korrekten Steuersätzen ausgewiesen.
  • Ist Libri.JWWS zu einer bestimmten Zeit nicht verfügbar?
    Für das Libri.JWWS wird keine zeitliche Einschränkung erwartet.
  • Muss ich die Steuersätze im Libri.JWWS selbst umstellen?
    Für das Libri.JWWS werden die Mehrwertsteuersätze zentral umgestellt. Sie müssen nicht aktiv werden.
  • Kann das Libri.JWWS sicherstellen, dass ab dem 01.01.2021 Rechnungen mit der korrekten Mehrwertsteuer geschrieben werden?
    Ja, unter folgender Bedingung: Sowohl der Faktur- als auch der Versandvorrat müssen vor dem Stichtag 01.01.2021 einmal geleert werden, um eine Mischung von alten und neuen Steuersätzen zu verhindern.
  • Kann das Libri.JWWS Gutschriften mit der bis 31.12.2020 gültigen Mehrwertsteuer von 5 % und 16 % erstellen?
    Belege für die Rückabwicklung von Rechnungsgeschäften werden nach dem 01.01.2021 auf Basis der normalisierten Steuersätze von 7 % und 19 % ausgestellt, vor dem 01.01.2021 auf Basis der regulären Mehrwertsteuersätze (abhängig vom Belegdatum).
  • Wie verhält sich das Libri.JWWS bei Rückgabe aus Bargeschäft (Umtausch) an der Kasse?
    Beim Umtausch von Ware, die vor dem 01.01.2021 gekauft wurde, verbuchen Sie bitte zunächst die Rücknahme und schließen den Vorgang ab. Danach verbuchen sie den Verkauf des im Umtausch erworbenen Produktes. Das Libri.JWWS kann unter einem Belegvorgang nicht zwei unterschiedliche Umsatzsteuersätze verarbeiten. Alternativ können Sie bei Rücknahme eines Produktes zu aktuellen Mehrwertsteuerbedingungen die Funktion ‚Rückgabe ohne Beleg‘ wählen.

Libri.Pro

  • Ist es möglich, die Mehrwertsteueranzeige in der Detailansicht in der Bibliographie bei Libri.Pro auf Knopfdruck in einer Nacht umzustellen?
    Ja, der Libri.Online-Katalog wird in der Nacht zu Neujahr umgestellt. Die Umsatzsteuer wird ab dem 02.01.2021 morgens mit den korrekten Steuersätzen ausgewiesen.
  • Ist Libri.Pro zu einer bestimmten Zeit nicht verfügbar?
    Es ist geplant, am 31.12.2020 ab 17:00 Uhr die Libri.Pro herunterzufahren und am 02.01.2021 ab 9:30 Uhr wieder hochzufahren.
  • Muss ich die Steuersätze in Libri.Pro selbst umstellen?
    Nein, für Libri.Pro werden die Mehrwertsteuersätze zentral umgestellt.
  • Muss ich bei meinen eigenen Artikeln in Libri.Pro die Steuersätze selber ändern?
    Wir erwarten hier keinen Umstellungsaufwand für Sie. Es kann aber nicht ausgeschlossen werden, dass manuelle Korrekturen erforderlich werden.
  • Kann Libri.Pro im Einzelfall Gutschriften mit der bisherigen Mehrwertsteuer erstellen?
    Nein, ein Vordatieren von Belegen vor den Stichtag 01.01.2021 ist nicht möglich. In Einzelfällen müssen Sie Gutschriften oder Rechnungen manuell ausstellen.

Mein.Libri

  • Ist es möglich, die Mehrwertsteueranzeige in der Detailansicht in der Libri-Bibliographie von Mein.Libri auf Knopfdruck in einer Nacht umzustellen?
    Ja, der Libri.Online-Katalog wird in der Nacht vom 31.12.2020 auf den 01.01.2021 umgestellt. Die Umsatzsteuer wird ab dem 01.01.2021 morgens mit den korrekten Steuersätzen ausgewiesen.
  • Muss ich bei meinen eigenen Artikeln im Shop die MwSt.- Sätze selber ändern oder läuft das zentral über das MwSt. – Kennzeichen?
    Die Umstellung auf die korrekte Mehrwertsteuerangabe zum 01.01.2021 erfolgt zentral im Shop über das MwSt. – Kennzeichen. Sie sollten nur darauf achten, dass nicht in den von ihnen hinzugefügten beschreibenden Texten ein Hinweis auf den Mehrwertsteuersatz enthalten ist.

  • Werden die Mehrwertsteuersätze auch für den Libri-Katalog in meiner Bibliographie angepasst, wenn ich ein Fremdwarenwirtschaftssystem nutze?
    Ja, wenn Ihr Warenwirtschaftssystem über die WSDL-Schnittstelle auf den Libri.Online-Katalog zugreift, weist der Katalog zum 01.01.2021 die Steuersätze aktuell aus.
  • Ist der Libri.Online-Katalog zu einer bestimmten Zeit nicht verfügbar?
    Der Libri.Online-Katalog wird am 01.01.2021 voraussichtlich ab 6:00 Uhr aktualisiert zur Verfügung stehen.
  • Was muss ich tun, wenn ich eine Korona-Kasse für meine Buchhandlung nutze?
    Der Kassensystemdienstleister GSV hat am 12.06.2020 eine Handlungsanweisung versendet, die anschaulich die auszuführenden Schritte beschreibt. Sie finden die Anleitung hier: https://support.korona.de/wie-aendere-ich-die-steuersaetze/

  • Gibt es Änderungen durch die Mehrwertsteuernormalisierung bei den elektronischen Lieferscheinen, Endkundenlieferscheinen, Verlagslieferscheinen (die Libri weiterleitet), elektronischen Rechnungen, elektronischen Gutschriften, digitalen SalesReports und Rücksendeankündigungen?
    Grundsätzlich gilt: Ist das Leistungs- oder Lieferdatum vor oder am 31.12.2020, gelten die Mehrwertsteuersätze von 5 % bzw. 16 %. Ist das Leistungs- oder Lieferdatum am oder nach dem 01.01.2021, gelten die Steuersätze von 7 % bzw. 19 %.
    Bei den Formaten EANCOM 96A, EANCOM 01B, LibriXML und CSV wird der jeweils gültige Steuersatz gemeldet. Damit müssen Sie nichts unternehmen, außer die Steuersätze zu übernehmen.
    Das Format BWA kennt nur ein Steuerkennzeichen (reduzierter oder voller Steuersatz). Hier ist das Belegdatum/Lieferscheindatum ausschlaggebend. Je nach Belegdatum gilt: Vor oder am 31.12.2020 gelten die Mehrwertsteuersätze von 5 % bzw. 16 %. Am oder nach dem 01.01.2021 gelten die Steuersätze von 7 % bzw. 19 %. Hier müssen Sie passend zum Belegdatum den jeweils gültigen Steuersatz ermitteln.
    BWA-Format
    Lieferscheine/Verlagslieferscheine (ELS, WLS):
    Der Steuersatz muss vom Empfänger passend zum Belegdatum/Lieferscheindatum ermittelt werden. Auch wenn der Lieferschein nach Mitternacht kommt, sind es bei Lieferungen vom 31.12.2020 noch 5 % bzw. 16 %.
    CSV-Format
    Lieferscheine (ELS):
    Der jeweils gültige Steuersatz wird gemeldet. Damit muss nichts weiter beachtet werden, außer die Steuersätze zu übernehmen.
    SalesReport, Faktur- und Trenddaten für E-Book-Käufe (SRD/SRF):
    Der jeweils gültige Steuersatz wird gemeldet. Damit muss nichts weiter beachtet werden, außer die Steuersätze zu übernehmen.
    LibriXML-Format
    Lieferscheine (ELS):
    Der jeweils gültige Steuersatz wird gemeldet. Damit muss nichts weiter beachtet werden, außer die Steuersätze zu übernehmen.
    Endkundenlieferscheine (ASR):
    Der jeweils gültige Steuersatz wird gemeldet. Damit muss nichts weiter beachtet werden, außer die Steuersätze zu übernehmen.
    Rechnungen, Gutschriften, Rücksendeankündigungen (ERN, EGN, ERA):
    Der jeweils gültige Steuersatz wird gemeldet. Damit muss nichts weiter beachtet werden, außer die Steuersätze zu übernehmen.
    EANCOM-Format
    Lieferscheine (ELS):
    Der jeweils gültige Steuersatz wird gemeldet. Damit muss nichts weiter beachtet werden, außer die Steuersätze zu übernehmen.
    Endkundenlieferscheine (ASR):
    Der jeweils gültige Steuersatz wird gemeldet. Damit muss nichts weiter beachtet werden, außer die Steuersätze zu übernehmen.
    Rechnungen, Gutschriften, Rücksendeankündigungen (ERN, EGN, ERA):
    Der jeweils gültige Steuersatz wird gemeldet. Damit muss nichts weiter beachtet werden, außer die Steuersätze zu übernehmen.
    EDItX-Format (XML)
    SalesReport, Faktur- und Trenddaten für E-book-Käufe (SRF/SRD):
    Der jeweils gültige Steuersatz wird gemeldet. Damit muss nichts weiter beachtet werden, außer die Steuersätze zu übernehmen.

  • Was ist aufgrund der Mehrwertsteuernormalisierung bei den Katalogdaten von Libri zu beachten?
    Katalogdaten im ONIX-Format per FTP im Printbereich (keine ebooks):
    Wir beginnen am 01.01.2021 wie gewohnt um Mitternacht mit der Generierung der Katalogdaten-Updates.
    – Alle Artikelmeldungen mit Datum 01.01.2021 enthalten die dann gültigen Mehrwertsteuersätze.
    – Falls viele Lieferanten die Preise für Deutschland und Österreich ändern, müssen wir mit einem erhöhten Update-Volumen rechnen. Bisher können wir nicht abschätzen, wie viele Verlage das nutzen werden.
    – Aufgrund der Preisanpassungen seitens der Verlage und der hohem Auslastung der Libri-Prozesse in der Nacht zum 01.01.2021, kann es zu Verspätung bei der Bereitstellung dieser Update-Dateien kommen.
    – Wir werden nur die Artikel melden, die eine Änderung jenseits der Mehrwertsteuersatz-Anpassung erfahren haben.
    – Wir werden ab 01.01.2021 sukzessive mit der Generierung von Urladungen beginnen. Diese werden voraussichtlich nach dem 10.01.2021 zur Verfügung stehen. Diese Urladungen enthalten alle Artikel, dann mit den gültigen Mehrwertsteuersätzen. Bitte melden Sie sich mit Ihrer Kundennummer bei edi@libri.de wenn Sie eine Urladung benötigen.
    Katalogdaten im ONIX-Format per FTP für E-Books:
    Wir beginnen am 01.01.2021 wie gewohnt um Mitternacht mit der Generierung der Katalogdaten-Updates.
    – Alle Artikelmeldungen mit Datum 01.01.2021 enthalten die dann gültigen Mehrwertsteuersätze.
    – Falls viele Lieferanten die Preise für Deutschland und Österreich in der Höhe anpassen, müssen wir mit einem erhöhten Update-Volumen rechnen. Bisher können wir nicht abschätzen, wie viele Verlage daen Jahreswechsel für Preisänderungen nutzen werden.
    – Aufgrund der Preisanpassungen seitens der Verlage und der hohem Auslastung der Libri-Prozesse in der Nacht zum 01.01.2021, kann es zu Verspätung bei der Bereitstellung dieser Update-Dateien kommen.
    – Wir werden nur die Artikel melden, die eine Änderung jenseits der Mehrwertsteuersatz-Anpassung erfahren haben.
    – Wir werden nach dem 01.01.2021 mit der Generierung der Urladung beginnen. Diese wird voraussichtlich nach dem 10.01.2021 zur Verfügung stehen. Diese Urladung enthält alle Artikel, dann mit den gültigen Mehrwertsteuersätzen. Bitte melden Sie sich mit Ihrer Kundennummer bei edi@libri.de wenn Sie eine Urladung benötigen.

Online-Katalog:
Wer auf den Libri Online-Katalog per WSDL-Schnittstelle zugreift, wird am 01.01.2021 ab voraussichtlich 6:00 Uhr aktuelle Mehrwertsteuersatzangaben zur Verfügung haben.

Tägliche Preis- und Lieferbarkeitsinformationen:
Libri stellt tägliche Preis- und Lieferbarkeitsänderungen für Warenwirtschaftssysteme zur Verfügung. Es gibt zwei Varianten:

  1. Die täglichen Urladungen im ftp-Verzeichnis/TUP/BIB/. Hier wird nur bei Bundleartikeln der Nettopreis (exkl. MwSt.) gemeldet. Da wir alle Bundle-Artikel mit neuen Nettopreisen nach dem 31.12.2020 melden, müssen nur die neuen Preise beachtet werden.
    Weil die Libri-Prozesse in der Nacht zum 01.01.2021 voll ausgelastet sind, kann es zu Verspätung bei der Bereitstellung dieser Dateien kommen.
  2. Tägliche Update-Dateien mit Preis- und Lieferbarkeitsänderungen im FTP-Verzeichnis/INFO/.
    Hier melden wir für jeden Artikel den aktuellen Steuersatz. Ab dem 01.01.2021 entsprechend die normalisierten Werte. Bei Bundle-Artikeln wird der Nettopreis (exkl. MwSt.) und der Steuersatz gemeldet. Da wir alle Bundle-Artikel mit neuen Nettopreisen nach dem 31.12.2020 melden, müssen nur die neuen Werte beachtet werden.
    Weil die Libri-Prozesse in der Nacht zum 01.01.2021 voll ausgelastet sind, kann es zu Verspätung bei der Bereitstellung dieser Dateien kommen.